Seguro de vida con aforro: ¿como tributa en Galicia?

En Galicia, os seguros de vida con aforro convértense nunha estratexia que combina a protección fronte a riscos (coma o falecemento ou invalidez) co aforro ou investimento a longo prazo. Este tipo de produto pode resultar moi interesante para persoas que queren planificar o seu futuro financeiro, ofertando cobertura para os seus seres queridos e acumulación de capital.

Así pois, antes de contratar ou rescatar o teu seguro de vida con aforro, convén informarse ben para optimizar fiscalmente o produto e evitar sorpresas. E como boa práctica, suxírote de novo que compares seguros de vida para asegurarte de que a opción elixida cumpre cos teus obxectivos de aforro e protección.

¿Que é un seguro de vida con aforro?

Un seguro de vida con aforro é un contrato no que unha persoa (o tomador) paga primas periódicas ou únicas a unha entidade aseguradora. Agás un seguro de risco puro (que só cobre falecemento ou invalidez), este seguro xunta a cobertura de risco cunha acumulación de capital. As achegas destínanse non só á cobertura, senón tamén a unha conta de investimento ou aforro, que vai xerando rendibilidades durante a vixencia do contrato.

Na práctica, o tomador—por exemplo en Galicia—fai achegas (que poden aumentar co tempo) e a entidade aseguradora inviste estes fondos segundo o produto contratado. Ao vencemento do contrato ou cando se rescata a póliza, o asegurado recibe un importe que inclúe as primas achegadas máis os rendementos xerados. Aínda máis, o contrato pode prever cobertura adicional de risco: falecemento ou invalidez poden activar o pago do capital ou renda ao beneficiario designado.

Este tipo de seguro é axeitado para quen buscan unha planificación financeira integral: protección para os seus seres queridos, e ao mesmo tempo aforro ou investimento para obxectivos como a xubilación, a educación dos fillos ou simplemente acumular patrimonio. En Galicia, igual que no resto de España, existen diferentes modalidades destes produtos, reguladas pola Lei 35/2006 do IRPF e outras normas que fixan o seu tratamento fiscal.

Diferencias clave respecto ao seguro de vida puro

Modalidades específicas en España e, por extensión, tamén en Galicia

No mercado español destacan tres formatos comúns de seguro de vida con aforro:

• PIAS (Planes Individuais de Aforro Sistemático): Deseñados para fomentar o aforro sistemático, vinculados a renda vitalicia diferida, con vantaxes fiscais se se mantén durante polo menos cinco anos.
• SIALP (Seguros Individuais de Aforro a Longo Prazo): Semellante ao PIAS, orientado ao aforro a longo prazo, con achegas anuais máximas e esixencia de permanencia.
• PPA (Planes de Provisión Asegurados): Aínda que tecnicamente non sempre se denominen “seguro de vida”, na práctica cumpren unha función aseguradora e de aforro para a xubilación, con cobertura de risco incluída.

Estes produtos permiten adiar ou mesmo eximir a tributación de rendementos se se cumpren requisitos legais, o que os converte en ferramentas interesantes de planificación financeira.

Tributación do seguro de vida con aforro na declaración da renda (IRPF) en Galicia

O tratamento fiscal dun seguro de vida con aforro depende de se o tomador e beneficiario coinciden ou non, da forma de rescate (capital ou renda) e do momento de percepción. En xeral, os rendementos intégranse na base de aforro do IRPF, tributan como rendementos do capital mobiliario.

¿Como se declara no IRPF?

Cando se rescata o seguro de vida e o beneficiario é o propio tomador (ou son a mesma persoa), a diferenza entre o capital recibido e as primas satisfeitas constitúe un rendemento do capital mobiliario que debe integrarse na base de aforro do IRPF.

En 2024‑25, os tramos para a base de aforro son:

Por exemplo, se en Galicia rescatas un seguro de vida con aforro e obtés un rendemento de 10.000 €, tributarás 19 % polos primeiros 6.000 € e o 21 % polos 4.000 € restantes.

Modalidade de renda vs modalidade de capital

• Rescate en forma de capital: Percibes todo o importe acumulado dunha soa vez. Tributa como rendemento do capital mobiliario, pola diferenza entre o recibido e o aportado.
• Rescate en forma de renda vitalicia ou renda temporal: Se optas por unha renda en lugar de un capital, a tributación calcúlase de xeito distinto. Por exemplo, en rendas vitalicias pode aplicarse un porcentaje de exención en función da idade do beneficiario.
  • Exemplo: Se a renda vitalicia comeza cando tes máis de 69 anos, pode aplicarse unha exención do 92 % da anualidade.
  • Renda temporal: O percentaxe exento depende da duración da renda.

Cálculo do rendemento

O rendemento que tributa é a diferenza entre:

• Importe recibido (capital ou valor actual da renda)
• Primas satisfeitas (aportacións pagadas)
  Este rendemento intégrase na base de aforro do IRPF.

Deducións e beneficios fiscais aplicables en Galicia

Aínda que as aportacións a un seguro de vida con aforro non adoitan ser deducibles (como ocorre en plans de pensións), existen certos beneficios fiscais que poden aliviar a carga tributaria se se cumpren os requisitos normativos.

Límites e condicións fiscais de produtos especiais

Algunhas modalidades especiais combinan seguro de vida e aforro con vantaxes fiscais, como os PIAS ou SIALP:

• No caso dos PIAS, cómpre cumprir requisitos como achegas anuais limitadas, permanencia mínima de cinco anos e percepción en forma de renda vitalicia para que a rendibilidade non tribute ou estea moi reducida.
• Para os SIALP, tamén hai limitacións anuais nas achegas (aproximadamente 5.000 €/ano) e garantía de capital achegado ao vencemento.

Beneficios segundo a comunidade autónoma

En materia de Imposto sobre Sucesións e Doazóns (ISD), as comunidades autónomas teñen competencias para establecer reducións, bonificacións ou exencións. En Galicia, convén consultar a normativa galega para coñecer bonificacións aplicables — por exemplo, na percepción de seguros de vida como dano por falecemento.

E, obviamente, se estás a buscar deseñar unha solución integral, podemos axudarche a comparar seguros de vida adaptados á túa realidade.

Imposto sobre Sucesións e Doazóns (ISD) en seguros de vida en Galicia

O tratamento fiscal dun seguro de vida no momento do falecemento ou cando o beneficiario non é o tomador difire notablemente. Nese caso, a prestación intégrase no ámbito do ISD e non no IRPF.

¿Como tributa á hora de herdar?

• Se o beneficiario non coincide co tomador/asegurado, a cantidade percibida tributa por ISD segundo a normativa autonómica competente en Galicia.
• Aínda que o capital do seguro non sempre se considera parte da herdanza en sentido estrito (non integra a masa hereditaria), si pode dar sitio ao pagamento de ISD. Por exemplo, se o tomador falece e o beneficiario era un terceiro, a prestación tributa en modalidade de sucesións.

Exemplo práctico

• Un tomador contrata un seguro de vida con aforro e designa como beneficiario ao seu fillo. Falécelle e o fillo recibe 200.000 €. En Galicia, aplicaríase a bonificación de ISD que corresponda segundo a comunidade.
• Porén, se en Galicia non existise bonificación significativa, o importo súmase á base do ISD e estará suxeito ao tipo aplicable.

Estratexias legais para optimizar a tributación

• Asegúrate de que a designación de beneficiario está correctamente formalizada e está actualizada segundo os teus desexos.
• Valora a túa comunidade — Galicia — e a súa normativa de bonificacións do ISD.
• Planifica o rescate (en vida) ou a transmisión (por falecemento) para minimizar impostos, en consulta con asesor fiscal.

Aspectos prácticos para optimizar a tributación do teu seguro de vida con aforro en Galicia

Para sacar o máximo rendemento a esta modalidade de seguro e evitar cargas fiscais innecesarias, convén aplicar unha planificación adecuada tanto na fase de contratación como na de rescate.

Consellos antes de contratar

• Avalía a duración do contrato: En produtos coma PIAS ou SIALP, manter a vixencia máis de 5 anos pode activar vantaxes fiscais importantes.
• Define ben os teus obxectivos: Protección da túa familia? Acumulación de aforro para xubilación? Segundo o obxectivo, elixirás entre modalidade capital, renda, ou produto especializado.
• Revisa os límites de achega: En PIAS/SIALP hai achegas máximas para beneficiarse de vantaxes fiscais.
• Consulta a normativa autonómica de Galicia: Se resides aquí ou estás a considerar a túa residencia fiscal aquí, asegúrate de coñecer as bonificacións ou reducións que pode haber.

Planificación fiscal anual

• Revisa as túas achegas e rescates: Se durante un exercicio realizas rescates ou parcialidades, podes perder beneficios fiscais vinculados á antigüidade do contrato.
• Comunica cambios á aseguradora: Cambio de beneficiario, domicilio fiscal, etc., pode afectar.
• Consulta coa asesoría fiscal en Galicia: As leis fiscais cambian e a normativa autonómica pode variar.
• Compara alternativas de seguro de vida: Elegir a póliza máis adecuada, a bo custo e fiscalmente eficiente, pode marcar a diferenza. Lembra que ademais de coñecer a fiscalidade tamén podes aforrar se compares seguros de vida pensados para a túa realidade.

Preguntas frecuentes

¿Tributa o seguro de vida con aforro se o rescato antes de cinco anos?
Si. Se o produto exixe permanencia (como PIAS ou SIALP) e o rescatas antes, perderás as vantaxes fiscais adicionais e tributarás como rendemento do capital mobiliario no IRPF.

¿Poden deducirse as primas pagadas na declaración da renda?
Xeralmente non. As achegas a seguros de vida con aforro non se deducen na base xeral do IRPF. O que tributa son os rendementos ao rescatar o seguro. Non obstante, hai casos especiais segundo normativa autonómica ou empresarial.

¿Que ocorre se mudo de comunidade autónoma (por exemplo se deixo Galicia)?
A normativa do ISD depende da comunidade autónoma. Se cambias de residencia fiscal, as bonificacións ou reducións que aplicaban poden variar. É importante revisar a normativa da comunidade de orixe e destino.

¿Poden rescatar parte do seguro sen tributar?
Dependerá do contrato. Nalgúns seguros de vida con aforro permiten rescates parciais, pero estes poden afectar os requisitos de permanencia para manter vantaxes fiscais. É fundamental ler as condicións.

¿E se o beneficiario é diferente do tomador?
Neste caso, no falecemento do tomador, a prestación pode considerarse “mortis causa” e tributar en ISD, non en IRPF, segundo a normativa autonómica aplicable.

Conclusión

Contratar un seguro de vida con aforro en Galicia pode ser unha excelente decisión para combinar protección e acumulación de patrimonio, sempre que se entenda como tributa e se planifique con coidado.

Coñecer o tratamento fiscal no IRPF, os produtos concretos con vantaxes (PIAS, SIALP, PPA) e o impacto do ISD permite optimizar os resultados. Ademais, a comunidade autónoma de residencia e as decisións sobre beneficiarios e formas de rescate xogan un papel decisivo.

Como ves, non basta con elixir calquera seguro: é fundamental asesorarse, ler ben as condicións e elixir o momento axeitado para a contratación e o rescate.

E recorda: ademais de estar informado sobre a fiscalidade, podes aforrar se compares seguros de vida adaptados á túa realidade galega e atopes o que mellor encaixe coas túas metas.